Regulace kryptoměn: Jaké změny přináší nové zákony a co to znamená pro vaše daně
Kryptoměny přináší nové investiční příležitosti, ale také s sebou nesou regulační nejistotu. S tím, jak roste popularita kryptoměn, vlády a regulační orgány po celém světě zpřísňují pravidla, aby zajistily transparentnost a ochranu investorů. Nové zákony a regulace mají přímý dopad na investory a jejich povinnost platit daně. V tomto článku se podíváme na nejnovější změny v regulaci kryptoměn a co to znamená pro vaše daňové přiznání.
Přísnější regulace v oblasti AML a KYC
Jednou z hlavních změn v oblasti kryptoměn jsou zpřísněné požadavky na boj proti praní špinavých peněz (AML) a ověřování zákazníků (KYC). Tyto regulace se zaměřují na zvýšení transparentnosti a eliminaci anonymních transakcí.
Co to znamená pro vás:
Pokud používáte burzy nebo peněženky, které jsou registrované v jurisdikcích se zpřísněnými KYC pravidly, budete muset projít ověřením identity.
Daňové úřady budou mít přístup k informacím o vašich transakcích, což znamená, že případné zisky z obchodování s kryptoměnami budou více pod drobnohledem.
Doporučujeme udržovat přehled o všech svých transakcích a výdělcích pomocí portfolio trackeru, aby bylo snadnější doložit vaše příjmy při daňovém přiznání.
Nové daňové povinnosti při obchodování s kryptoměnami
V mnoha zemích se mění přístup k zdanění kryptoměnových transakcí. Jednou z hlavních změn je, že daňové úřady nyní považují kryptoměny za majetek, nikoli za měnu. To znamená, že každá transakce (např. prodej, výměna nebo nákup zboží za kryptoměny) může mít daňové důsledky.
Co to znamená pro vás:
Zisky z obchodování jsou zdanitelné: Pokud prodáte kryptoměnu za vyšší cenu, než za kterou jste ji koupili, musíte zisk uvést v daňovém přiznání.
Každá směna kryptoměn je zdanitelná událost: I pokud vyměníte Bitcoin za Ethereum, musíte vypočítat a nahlásit případný zisk nebo ztrátu. Stejně tak je to pokud si například na Alze koupíte počítač za BTC. Proti dané částce, kterou jste zaplatili za počítač musíte najít odpovídající transakci, kterou jste kryptoměnu nakoupili a zisk zdanit.
Hodnota kryptoměny se stanovuje v okamžiku transakce: Sledujte hodnotu vašich kryptoměn v místní měně (např. v CZK, EUR či USD) při každé transakci, aby bylo možné správně vypočítat daň.
Změny v danění stakingu a výnosů z DeFi
S růstem decentralizovaných financí (DeFi) a stakingu se mění i pravidla pro zdanění těchto výnosů. V mnoha zemích jsou nyní výnosy ze stakingu nebo poskytování likvidity považovány za zdanitelný příjem.
Co to znamená pro vás:
Výnosy ze stakingu a úroků jsou zdanitelné jako běžný příjem, a musíte je uvést v daňovém přiznání.
Obchodování s tokeny získanými z DeFi aktivit (např. poskytování likvidity) může být považováno za prodej, a tím pádem může podléhat kapitálové dani.
Doporučujeme používat portfolio tracker, který umožňuje sledovat všechny tyto aktivity a automaticky vytvářet daňové reporty.
Oznamovací povinnost a nové reportovací požadavky
Mnoho zemí zavádí nové reportovací povinnosti pro investory do kryptoměn. Burzy a další poskytovatelé služeb musí často hlásit transakce daňovým úřadům, což zvyšuje transparentnost.
Co to znamená pro vás:
Burzy budou hlásit vaše transakce přímo daňovým úřadům, což znamená, že nebude možné jednoduše skrýt výdělky z kryptoměn.
Pokud vlastníte kryptoměny na zahraničních burzách, může být vyžadováno jejich nahlášení jako zahraničních aktiv.
Udržujte podrobnou evidenci všech transakcí a výdělků, aby bylo možné snadno vyplnit daňové přiznání a předejít problémům s úřady.
Důraz na sledování ztrát pro optimalizaci daní
S přísnějšími pravidly roste význam daňové optimalizace. Jedním z nástrojů, které můžete použít, je využití kapitálových ztrát ke snížení vaší daňové povinnosti.
Co to znamená pro vás:
Pokud prodáte kryptoměnu se ztrátou, můžete tuto ztrátu použít ke kompenzaci zisků z jiných investic a snížit tak svou daňovou povinnost.
Udržujte přehled o všech ztrátových transakcích a evidujte je pro případ daňové kontroly.
Použití správné aplikace pro sledování portfolia a tvorbu daňových reportů vám může výrazně usnadnit optimalizaci.
Závěr
Se všemi problémy týkající se evidence kryptoměn popsaných v tomto článku dokáže pomoci CRYPTOR, který dokáže transakce ocenit i zpětně na základě denních kurzů. Dokáže pracovat multiměnově, sloučit transakce z několika peněženek a vypočítat daňovou povinnost.
Zároveň umožňuje označit si peněženky, u kterých proběhl nákup bez ověření (NON-KYC) a tyto transakce vyloučit ze zdanění. Takto lze optimalizovat například nákupy skrz Bitcoinmaty do limitu 1.000 EUR.