Danění kryptoměn: Nejčastější chyby a jak se jim vyhnout
Investování do kryptoměn je stále populárnější, ale s rostoucím zájmem přichází i povinnost platit daně. Pro mnoho investorů je však danění kryptoměn stále nové a složité téma. Mnoho z nich dělá chyby, které mohou vést k dodatečným daňovým povinnostem, pokutám nebo dokonce k auditu. V tomto článku se podíváme na nejčastější chyby při danění kryptoměn a jak se jim vyhnout.
Ignorování daňové povinnosti
Jednou z nejčastějších chyb je předpoklad, že kryptoměny nepodléhají daním. Mnoho investorů si myslí, že pokud nepřevedli kryptoměnu na fiat měnu, nejsou povinni platit daně. To je však omyl. Dalším omylem je, že stát nemá jak získat informace o tom, že nějakou kryptoměnu vlastním.
Jak se tomu vyhnout:
Zdanitelné události zahrnují více než jen prodej kryptoměn za fiat měny. Patří sem také směna jedné kryptoměny za jinou, nákup zboží nebo služeb za kryptoměny a výnosy ze stakingu či lendingu.
Ujistěte se, že sledujete všechny tyto transakce a zaznamenáváte je pro daňové účely.
Nesprávná evidence transakcí
Mnoho investorů nemá přehled o svých transakcích a spoléhá na to, že si je zapamatují. To může vést k chybám při vykazování zisků a ztrát. Při větším množství transakcí nebo použití různých burz je sledování ještě složitější.
Jak se tomu vyhnout:
Používejte portfolio tracker nebo účetní software, který vám umožní automaticky importovat transakce z burz a peněženek.
Pravidelně aktualizujte své záznamy a uchovávejte všechny důležité informace, jako jsou datum, typ transakce, množství a cena.
CRYPTOR má například funkci na stažení nových transakcí, které se objevily na peněženkách, které už jsou v CRYPTORU vložené. Díky tomu můžete jednoduše donahrát nové transakce včetně jejich hodnoty ve FIAT měně k danému datu bez složitého opisování z jiných systémů.
Nezohlednění kapitálových zisků a ztrát
Kapitálové zisky a ztráty jsou klíčovou součástí danění kryptoměn. Někteří investoři si však neuvědomují, že každá transakce může vytvořit kapitálový zisk nebo ztrátu, i pokud směňují jednu kryptoměnu za jinou.
Jak se tomu vyhnout:
Sledujte průměrnou nákupní cenu každé kryptoměny ve svém portfoliu. Při prodeji nebo směně kryptoměny použijte tuto cenu k výpočtu zisku nebo ztráty.
Používejte metody ocenění, jako jsou FIFO (First In, First Out), LIFO (Last In, First Out) nebo průměrná cena, a držte se jedné z nich pro všechny své transakce.
Podcenění výnosů z DeFi a stakingu
Výnosy z DeFi aktivit (staking, lending, poskytování likvidity) jsou často považovány za běžný příjem, a proto podléhají dani. Mnoho investorů však tyto výnosy nezahrnuje do svého daňového přiznání, což může vést k problémům. Dalším problémem je, že například Těžba kryptoměn vyžaduje mít na tuto činnost živnost.
Jak se tomu vyhnout:
Evidujte všechny výnosy z DeFi aktivit jako příjem a sledujte jejich hodnotu v době, kdy je obdržíte.
Použijte software, který umožňuje sledovat a zaznamenávat výnosy ze stakingu a DeFi automaticky.
Zapomenutí na zahraniční burzy a peněženky
Pokud používáte zahraniční burzy nebo držíte kryptoměny na zahraničních peněženkách, může být vyžadováno jejich nahlášení jako zahraničních aktiv. Někteří investoři na tuto povinnost zapomínají, což může vést k pokutám.
Jak se tomu vyhnout:
Zkontrolujte místní zákony a zjistěte, zda musíte hlásit zahraniční aktiva. V některých zemích může být povinnost hlásit kryptoměny držené mimo domácí burzy.
Používejte portfolio tracker, který umožňuje sledovat všechny burzy a peněženky na jednom místě, abyste měli kompletní přehled o svých aktivech.
Chyby při výpočtu hodnoty kryptoměn
Hodnota kryptoměn může výrazně kolísat, a proto je důležité správně zaznamenávat jejich hodnotu při každé transakci. Někteří investoři používají průměrnou cenu na konci roku, což může vést k nepřesnostem. Správní řešení je mít poznamenanou cenu kryptoměny v okamžik kdy k transakci došlo. Toto umí CRYPTOR podchytit, máme kurzy kryptoměn a dokážeme provést multiměnové konverze i pokud jste jeden nákup učinili v EUR a druhý v CZK.
Jak se tomu vyhnout:
Vždy zaznamenávejte hodnotu kryptoměny v okamžiku transakce, ať už jde o nákup, prodej nebo směnu. Použijte cenu na burze, kde transakce proběhla.
Použijte software, který automaticky stahuje aktuální ceny a zaznamenává je pro každou transakci.
Nedostatečná příprava na daňové přiznání
Mnoho investorů odkládá přípravu na daňové přiznání na poslední chvíli. To může vést k chybám, nepřesným výpočtům a zbytečnému stresu. Navíc mohou být některé transakce zapomenuty nebo ztraceny, pokud nejsou správně evidovány. Navíc se tímto necháváním na pozdní chvíli obírají o možnost provést před koncem roku daňovou optimalizaci (uzavřít ztrátové pozice).
Jak se tomu vyhnout:
Začněte sledovat své transakce a přípravu na daně již během roku, nikoli až na poslední chvíli.
Použijte aplikaci nebo nástroj, který vám umožní průběžně sledovat výkonnost portfolia a vytvářet daňové reporty.
Nevyhledání pomoci daňového poradce
Vzhledem k tomu, že většinou nejsou kryptoměny jediným příjmem je potřeba sladit daňové přiznání s dalšími příjmy v daném roce. S ohledem na velké množství různých daňových výjimek, slev na poplatníka a naopak specifik kryptoměn, které zatím alespoň v Českých daňových zákonech jsou vedeny jako majetek, je velmi složité si daňové přiznání správně zpracovat sám.
Obzvláště v případě více příjmů doporučujeme obrátit se včas na odborníka v oblasti daní, který už navíc někdy s kryptoměnami pracoval. Seznam takových odborníků brzy poskytneme i na našem webu.
Závěr
Danění kryptoměn může být složité, ale s pečlivým sledováním a použitím správných nástrojů můžete předejít chybám a minimalizovat riziko pokut. Použijte portfolio tracker, jako je CRYPTOR, který vám pomůže sledovat všechny transakce, automaticky importovat data a vytvářet přesné daňové reporty. Díky tomu budete mít jistotu, že vaše daňové přiznání je správné a kompletní.
Vyzkoušejte CRYPTOR a zjednodušte si daňové přiznání i správu kryptoměnového portfolia.